非財務經理的財務管理沙盤模擬

課程引言： 

    財務管理是所有中、高層管理者集體參與的高級管理活動；

缺少了數據統計和財務分析，精細化管理將一事無成。

了解沙盤：

沙盤演練是由學員分組成立“公司”，圍繞培訓主題，展開模擬經營活動，借助實戰演練，暴露短板和誤區。并經由導師高屋建瓴的引導、點評和分析，透視問題根源，找到改進方案，從而實現深層自我超越的先進教學方法。

沙盤模擬演練是一種極具實戰色彩的體驗式、高端培訓課程，是集角色扮演、情景演練、案例分析、專題研討、頭腦風暴、講師點評等多種教學方式于一體的優秀教學模式。 

沙盤模擬演練課程是歐、美工商管理碩士的核心課程之一。絕大部分世界500強企業均將其作為管理者經營管理能力提升的常設必修課程。

直面問題：

作為受人尊敬的企業管理者，你是否經常遭遇這樣的尷尬：

溝通時，聽到專業的財務術語，一頭霧水，似懂非懂；

決策時，面對枯燥的財務數據，一籌莫展，無所適從；

總結中，看到公司的財務報表，一片茫然，迷迷瞪瞪。       

課程特點：

1、先進的體驗式教學，使學習輕松快樂，記憶深刻；

2、圍繞模擬經營，理解財務知識，追本溯源，形象對應；

3、自己動手編制各類報表，學中做，做中學，邊學邊用；

4、借助多種財務手段，改善“公司”管理，現場學會真功夫。

意義和收獲：

《財智階梯》——非財務經理的財務管理沙盤模擬培訓課程，旨在對照各項模擬經營活動，闡釋晦澀難懂的財務術語、解讀紛繁復雜的財務報表，直觀演繹企業資源的籌集、分配、轉化過程，探索企業價值產生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現金流意識，提高資金運作效率，掌握企業財務語言，學習運用財務視角診斷企業存在的問題，并利用財務手段改進企業盈利水平。

通過2—3天的學習學員將得到以下收獲：

1、讀懂財務報表

2、學會財務分析

3、理解全面預算

4、重視現金管理

5、強化成本意識

6、提升盈利能力

7、掌握診斷技術

8、改進企業效率

課程大綱：

一、財務會計基本知識 

1、對照模擬經營活動，形象闡釋專業財務術語

2、圍繞模擬經營中的各項財務要素，學習會計語言規則

3、通過盤點模擬經營結果，初識財務報告的真面目

二、預算管理基本知識

1、通過案例點評和分析，使學員深刻認識全面預算管理對于企業經營目標達成的重要意義

2、用動手帶動動腦，通過制定模擬經營預算，掌握預算的程序和原則

3、了解資本支出預算，學習平衡短期盈利目標和長期發展目標

4、通過模擬現金預算，認識現金流對于企業生存目標達成的重要性

5、學習均衡性資源配置，協調融資、投資、運營能力的系統匹配

6、通過分析粗放化管理、盲目擴張、現金流意識薄弱導致“公司”破產的案例，認清精確預算對企業長期穩定發展的重要性

7、在模擬演練中認識零基預算、增減預算、固定預算與彈性預算

8、剖析預算失控案例，分析預算跟蹤與控制的重要意義

三、成本管理與控制

1、通過模擬演練，了解成本的構成以及成本控制的基本方法

2、通過現場案例，剖析成本和業務量之間的關系，理解規模經濟

3、掌握成本性態，認識固定成本、變動成本與混合成本

4、運用本/量/利分析與可行性研究方法，指導投資項目評估與選擇

5、分析模擬經營中的戰略成本，掌握戰略成本管理概念與方法

6、成本控制的深層次解讀——成本效益分析

四、解讀資產負債表

1、通過親手制作資產負債表，了解資產負債表的結構、內容、含義以及資產、負債、所有者權益的關系

2、解讀模擬資產負債表，學習通過資產負債表判斷企業的財務狀況

3、以資產負債表為依據學習進行資產評估和資產結構優化

五、解讀損益表

1、通過填報模擬企業期末損益表，學習利潤計算的方法和步驟

2、通過研究損益表，認識各項收入、成本與費用構成

3、聯系每個模擬公司的經營結果，揭示企業價值的來源

六、解讀現金流量表

1、分析模擬經營中的現金運用，理解現金的重要性

2、制作現金流量表，熟悉現金流量表的結構，學習現金鏈的維護與管理

3、通過對資金成本的分析，認識存貨、應收賬款對利潤的影響

4、分析不良應收賬款形成的原因和應收賬款的管理措施

七、運用財務分析，診斷管理問題，改進經營績效 

    以鮮活的模擬公司財務報表為樣本，進行反復研究和深入分析。學習通過財務報表分析，診斷企業經營管理問題，改進企業經營績效。1、企業償債能力分析——企業安全的指示燈

   流動比例、速動比例、資產負債率、產權比率

2、企業運營能力分析——資源使用的效率和效益

   應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率

3、企業盈利能力分析——主營業務的盈利水平

   毛利率、凈利率、資產凈利率、權益凈利率（ROE）

4、企業發展能力分析——把握未來市場機會

   銷售增長率、資產增長率、資本積累率、股利增長率

5、企業綜合能力分析——全視角解讀企業經營管理

八、企業財務風險管理 

1、對破產“企業”融資失敗案例進行分析，客觀認識企業的籌資風險

2、針對模擬公司出現的重大投資失誤，了解如何進行投資風險防范與控制

3、解析“擴張失控”案例，學習面對現金約束下的合理擴張策略

4、通過對不同“公司”成長性的分析，尋求發展速度與質量的平衡

5、盤點模擬公司發展中遭遇的“合作陷阱”，學習外部風險規避策略

6、分析模擬企業資產狀況，規避資產結構不合理形成的流動性風險

《非財務經理的財務管理》 --沙盤模擬

【針對問題】

企業里的管理人員雖然不用學習專業財務知識，但是他們的日常活動都和企業的財務狀況密切相關，我們經常在企業碰到如下問題：

?公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發展；

?產品賣得越多越好，優惠送到不能再送，結果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業利潤反而攤薄了；

?客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結果應收款累計太多，公司現金周轉出現危機；

?有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結果增加的利潤趕不上增加的開支；

?原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發現庫存占用資金太高；

?預算戰爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務部不得不和各個部門進行拉鋸戰，一次企業預算，做了3個月，苦不堪言；

?銷售額和現金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現金收不回來，導致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現金入賬，但那是預收而已不做收入，美發行業的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務概念，才不會出現這種盲目樂觀的情形。

很多企業也對他們的員工進行過專業的財務培訓，課后他們也許記住了成本、利潤、現金流、財務比率等概念，但是他們沒有機會從經營企業的角度，體會這些概念對企業存活和發展的現實意義，因而也就更不容易看到自己的活動如何影響著企業里金錢的流入和流出，又如何反映到利潤。

【課程目標】

?學會如何閱讀和分析財務報表，認識常用的財務比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業的經營狀況。

?幫助學員在實際工作中，能夠從財務管理的角度做出正確有利的計劃和決策。

?培養員工主人翁精神，理解經營、關心企業利潤，建立重視工作效益的態度。

?幫助學員和財務部門的有效溝通，建立統一的財務共同語言。

【學習要點】

?讀懂三大財務報表

了解財務報表中的重要項目對公司財務狀況的影響；

明白資金占用與資金來源的關系，各項經營活動怎樣反映在報表上；

快速讀懂會計報表； 

?學會盈虧平衡分析

學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

銷售也是有成本的，學會計算成本控制關鍵點，找到有效控制成本方法；

依據成本情況確定營銷和產品經營計劃，明確公司成本和費用的構成； 

?學會滾動財務預算

理解管理層制定預算的目的

利用滾動預算基本模型，學會編制自己收入、費用和利潤的預算表 

學會編制現金流預算——任何一個企運營的前提

?學會計算保本銷售額

學會關注底線利潤

做事先算帳

對公司下達業績指標的認可

認識影響公司的成本結構的因素

?投資回報分析

理解企業投資的意義，建立投資回報分析的思維

學會投資回報分析的方法，幫助企業做好項目投資回報管理

?加強跨部門溝通

學會用企業內部通用語言——財務數字，進行跨部門溝通

換位思考，理解財務部門嚴把“現金關”、“應收帳款”的具體意義

《非財務經理的財務管理》課程

【適用學員】:企業各部門各層級管理者、各部門核心員工

【課程時長】: 2-3天（每天6小時）

【培訓講師】:丁大硼老師

【授課形式】:沙盤模擬+討論分享+分組競爭+點評講授相結合

【針對問題】: 企業里的管理人員雖然不用學習專業財務知識，但是他們的日常活動都和企業的財務狀況密切相關，我們經常在企業碰到如下問題：

1、公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發展；

2、產品賣得越多越好，優惠送到不能再送，結果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高，企業利潤反而攤薄了；

3、客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結果應收款累計太多，現金周轉危機；

4、有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結果增加的利潤趕不上增加的開支；

5、原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發現庫存占用資金太高；

6、預算戰爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務部不得不和各個部門進行拉鋸戰，一次企業預算，做了3個月，苦不堪言；

7、銷售額和現金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現金收不回來，導致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現金入賬，但那是預收而已不做收入，美發行業的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務概念，才不會出現這種盲目樂觀的情形。

很多企業也對他們的員工進行過專業的財務培訓，課后他們也許記住了成本、利潤、現金流、財務比率等概念，但是他們沒有機會從經營企業的角度，體會這些概念對企業存活和發展的現實意義，因而也就更不容易看到自己的活動如何影響著企業里金錢的流入和流出，又如何反映到利潤。

【課程目標】:

1、學會如何閱讀和分析財務報表，認識常用的財務數據并能用比率分析和診斷企業的經營狀況。

2、幫助學員在實際工作中，能夠從財務管理的角度做出正確有利的計劃和決策。

3、養員工主人翁精神，理解經營、關心企業利潤，建立重視工作效益的態度。

4、幫助學員和財務部門的有效溝通，建立統一的財務共同語言。

【學習要點】:

一、讀懂三大財務報表

?了解財務報表中的重要項目對公司財務狀況的影響；

?明白資金占用與資金來源的關系，各項經營活動怎樣反映在報表上；

?快速讀懂會計報表； 

二、學會盈虧平衡分析

?學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

?銷售也是有成本的，學會計算成本控制關鍵點，找到有效控制成本方法；

?依據成本情況確定營銷和產品經營計劃，明確公司成本和費用的構成； 

三、學會滾動財務預算

?理解管理層制定預算的目的

?利用滾動預算基本模型，學會編制自己收入、費用和利潤的預算表 

?學會編制現金流預算——任何一個企運營的前提

四、學會計算保本銷售額

?學會關注底線利潤

?做事先算帳

?對公司下達業績指標的認可

?認識影響公司的成本結構的因素

五、投資回報分析

?理解企業投資的意義，建立投資回報分析的思維

?學會投資回報分析的方法，幫助企業做好項目投資回報管理

六、加強跨部門溝通

?學會用企業內部通用語言——財務數字，進行跨部門溝通

?換位思考，理解財務部門嚴把“現金關”、“應收帳款”的具體意義

【課程綱要】:                         

第1模塊 企業經營基本理財能力

1、企業經營目標

2、財務管理在經營決策中的重要作用

3、公司理財的基本原則

4、風險與收益的權衡

5、公司的經營邏輯

第二模塊 財務預算能力資金運作能力

1、固定成本分攤

2、盈虧平衡分析

3、預算的執行和考核

4、利潤表預算

5、有效管理現金,合理調配資金

6、控制資金收支平衡

7、監督資金流向,控制資金風險

8、提高資金運營效率

△討論

1.如何增加企業的利潤？

2.企業經營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責任？

3.結合本企業經營現狀，探討成本的組成與降本的策略（作業性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關系、可控成本與不可控成本的優化、間接成本轉化為直接成本的有效方法、

第三模塊 財務報表

　1、學習利潤表和資產負債表的編制方法

　2、掌握利潤表和資產負債表的內在結構

　3、掌握利潤表和資產負債表的內部邏輯關系

△討論

1.如何才能拿到大的市場份額？

2.你企業的訂單為什么少？

3.你公司的廣告效果如何？為什么？

4.固定資產投資對企業當期利潤的影響如何？

第四模塊 成本控制能力

1、盈利能力分析：毛利率、凈資產收益率、總資產報酬率等指標分析等

2、償債能力分析：資產負債率、流動比率、速動比率以及現金比率分析等

3、營運能力分析：資產周轉比率分析等

4、杜邦分析： ROE分解，綜合財務分析

△討論

1.你企業目標達到情況，深層原因是什么？

2.你企業產品經營盈利嗎？說出理由？

3.你企業的權益報酬率如何，說出理由？

第五模塊 企業發展能力流程優化能力

1、流程優化與財務指標的相互影響

2、企業成長的方式

3、企業價值評估

4、銷售導向型和利潤導向型戰略對公司財務結果的影響